A pénzmosás elleni törvény célja, hogy a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása ellen a hatóságok hatékonyan felléphessenek. A törvény megalkotása lehetővé teszi a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni következetes és hatékony küzdelmet. A törvényi szabályozás célja továbbá, hogy megelőzze és megakadályozza a büntetendő cselekmények elkövetéséből származó pénznek legális tevékenységeken keresztül történő tisztára mosását.
Kire vonatkozik a pénzmosás elleni törvény?
E törvény hatálya a Magyarországon székhellyel, fiókteleppel vagy telephellyel rendelkező, alábbi tevékenységeket végzőkre terjed ki:
- hitelintézetek,
- pénzügyi szolgáltatók,
- foglalkoztatói nyugdíj szolgáltató intézmények,
- önkéntes kölcsönös biztosítópénztárak,
- nemzetközi postautalvány-felvételt és -kézbesítést végzők,
- ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet végzők,
- könyvvizsgálói tevékenységet végzők,
- könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végzők,
- játékkaszinót, kártyatermet működtetők vagy távszerencsejátéknak nem minősülő fogadást, távszerencsejátékot, online kaszinójátékot szervezők,
- nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedők,
- árukereskedők, amennyiben tevékenységük folytatása során kétmillió-ötszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogadnak el,
- ügyvédek, ügyvédi irodák, európai közösségi jogászok, európai közösségi jogászi irodák, kamarai jogtanácsosok,
- közjegyzők,
- bizalmi vagyonkezelők.
Pénzmosás elleni szabályzat
A pénzmosás elleni törvény 65. §-a előírja, hogy a törvényi kötelezettségek teljesítése érdekében a szolgáltató köteles belső szabályzatot készíteni. Ez azt jelenti, hogy a fentebb felsorolt szolgáltatóknak belső szabályzatukban kell meghatározniuk a pénzmosás megakadályozása érdekében teendő intézkedéseket.
A belső szabályzatnak olyannak kell lenni, hogy az megfeleljen a törvény és a végrehajtási rendelet szerinti tartalmi elemeknek. A belső szabályzat tartalma nem lehet ellentétben a vonatkozó jogszabállyal és a törvény céljával.
Pénzmosás elleni szabályzat tartalma
A pénzmosás elleni szabályzatnak tartalmaznia a kell a terrorizmus finanszírozásának megelőzéséről és megakadályozásáról szóló rendelkezéseket is.
A pénzmosás elleni belső szabályzat kötelező tartalma röviden az alábbiakban foglalható össze:
- a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló körülmények megállapításának szempontjai;
- az ügyfél azonosításának eljárási rendje;
- a tényleges tulajdonos azonosításának eljárási rendje;
- ügyfél-átvilágítás eljárási rendje;
- az ügyfél-átvilágítás során alkalmazandó eljárási, magatartási normák;
- az egyszerűsített és a fokozott ügyfél-átvilágítás;
- hatóságnak történő bejelentés belső eljárási rendje és formája;
- a kijelölt személy neve, beosztása, elérhetősége;
- gyanús körülmények esetén az ügylet felfüggesztésének belső eljárási rendje;
- adatkezelési szabályok;
- képzési programokon történő részvétel;
- belső ellenőrző és információs rendszer ismertetése;
- hiányos adatokkal érkező pénzátutalások észlelésének és kezelésének belső eljárási rendje.